2.7
Toelichting op de winst- en verliesrekening
10. Huuropbrengsten
| |
2025 |
2024 |
| Huuropbrengsten DAEB vastgoed in exploitatie |
|
|
| Woningen en woongebouwen |
7.074.254 |
6.711.694 |
| |
|
|
| Af: huurderving wegens leegstand |
-23.590 |
-25.366 |
| Af: huurderving wegens oninbaarheid |
-2.682 |
-660 |
| Subtotaal huuropbrengsten DAEB vastgoed in exploitatie |
7.047.982 |
6.685.668 |
| |
|
|
| Huuropbrengsten niet-DAEB vastgoed in exploitatie |
|
|
| Woningen en woongebouwen |
214.126 |
232.471 |
| Onroerende zaken, niet zijnde woningen (garages/parkeerplaatsen) |
11.571 |
10.305 |
| |
|
|
| Af: huurderving wegens leegstand |
-614 |
-1.838 |
| Af: huurderving wegens oninbaarheid |
0 |
0 |
| Subtotaal huuropbrengsten niet-DAEB vastgoed in exploitatie |
225.083 |
240.938 |
| |
|
|
| Totaal huuropbrengsten |
7.273.065 |
6.926.606 |
De jaarlijkse huurverhoging is van overheidswege gebonden aan een maximum. Voor het verslagjaar 2025 bedroeg de maximale toegestane gemiddelde huurverhoging voor de sociale huurwoningen 4,5%. SEW heeft in 2025 de huurprijs van de sociale huurwoningen met energielabel D of beter verhoogd met dit percentage. Bij woningen met een slecht energielabel (E, F of G) is de huurprijs niet verhoogd. De woningen in de vrije sector zijn verhoogd met 4,1%.
De huurderving over 2025 bedraagt 0,37% (2024: 0,40%).
11.1 Opbrengsten servicecontracten
| |
2025 |
2024 |
| Diverse complexen |
246.602 |
245.255 |
| Af: derving |
-1.058 |
-818 |
| Totaal opbrengsten servicecontracten |
245.544 |
244.437 |
11.2 Lasten servicecontracten
| |
2025 |
2024 |
| Diverse complexen |
-317.228 |
-306.235 |
| Totaal lasten servicecontracten |
-317.228 |
-306.235 |
12. Lasten verhuur- en beheeractiviteiten
| |
2025 |
2024 |
| Toegerekende personeelskosten |
-348.209 |
-337.537 |
| Toegerekende afschrijvingen |
-25.010 |
-31.224 |
| Toegerekende overige organisatiekosten |
-274.093 |
-240.350 |
| Totaal lasten verhuur- en beheeractiviteiten |
-647.312 |
-609.111 |
13. Lasten onderhoudsactiviteiten
| |
2025 |
2024 |
| Onderhoudslasten DAEB vastgoed in exploitatie |
-3.134.684 |
-3.386.959 |
| Onderhoudslasten niet-DAEB vastgoed in exploitatie |
-4.116 |
-3.359 |
| Totaal lasten onderhoudsactiviteiten |
-3.138.800 |
-3.390.318 |
De specificatie van de werkelijke onderhoudskosten is als volgt:
| Klachten- en mutatieonderhoud |
-298.512 |
-279.330 |
| Kontraktonderhoud (c.v en liftinstallaties) |
-218.346 |
-224.830 |
| KOF/GRF |
-45.262 |
-41.958 |
| Planmatig onderhoud |
-1.829.933 |
-2.120.933 |
| |
-2.392.053 |
-2.667.051 |
| Doorbelastingen |
5.020 |
40.933 |
| |
-2.387.033 |
-2.626.118 |
| Toegerekende personeelskosten |
-262.035 |
-383.866 |
| Toegerekende afschrijvingen |
-27.285 |
-41.222 |
| Toegerekende overige organisatiekosten |
-462.447 |
-339.112 |
| Totaal lasten onderhoudsactiviteiten |
-3.138.800 |
-3.390.318 |
14. Overige directe operationele lasten expl bezit
| |
2025 |
2024 |
| Gemeentelijke heffingen |
-320.122 |
-309.227 |
| Verzekeringen |
-28.539 |
-27.508 |
| Overige directe exploitatielasten bezit |
-15.255 |
-14.358 |
| Totaal overige directe operationele lasten expl. bezit |
-363.916 |
-351.093 |
15. Netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille
| |
2025 |
2024 |
| Verkoopopbrengst |
300.000 |
245.000 |
| Verkoopkosten |
-5.083 |
-5.136 |
| |
294.917 |
239.864 |
| Toegerekende organisatiekosten |
0 |
0 |
| Boekwaarde verkochte vastgoedportefeuille |
-165.169 |
-206.444 |
| Totaal netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille |
129.748 |
33.420 |
In het verslagjaar is 1 woning verkocht: Wolfhorn 37.
16. Waardeveranderingen vastgoedportefeuille
| |
2025 |
2024 |
| Overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille |
|
|
| Waardeveranderingen |
-3.395.502 |
-891.503 |
| Totaal overige waardeveranderingen vastgoedportefeuille |
-3.395.502 |
-891.503 |
| |
|
|
| Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille |
|
|
| Verschil marktwaarde t.o.v. vorig boekjaar |
22.908.094 |
8.067.565 |
| Totaal niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille |
22.908.094 |
8.067.565 |
17. Netto resultaat overige activiteiten
| |
2025 |
2024 |
| Opbrengsten overige activiteiten |
|
|
| Administratiekosten |
1.975 |
1.700 |
| Vergoedingen VvE |
1.240 |
1.500 |
| Overig |
244 |
0 |
| Totaal opbrengsten overige activiteiten |
3.459 |
3.200 |
| |
|
|
| Kosten overige activiteiten |
|
|
| Toegerekende personeelskosten |
-7.006 |
-6.618 |
| Toegerekende afschrijvingen |
-332 |
-382 |
| Toegerekende overige organisatiekosten |
-3.646 |
-2.938 |
| Totaal kosten overige activiteiten |
-10.984 |
-9.938 |
18. Overige organisatiekosten
| |
2025 |
2024 |
| Sectorspecifieke heffingen |
-8.002 |
-7.870 |
| Saneringsheffing |
0 |
0 |
| Kosten Raad van Commissarissen |
-42.561 |
-36.147 |
| Algemene kosten |
-106.386 |
-102.004 |
| |
-156.949 |
-146.021 |
| Toegerekende personeelskosten |
-67.961 |
-84.384 |
| Toegerekende afschrijvingen |
-1.941 |
-2.367 |
| Toegerekende overige organisatiekosten |
-62.130 |
-18.217 |
| Totaal kosten overige activiteiten |
-288.981 |
-250.989 |
19. Leefbaarheid
| |
2025 |
2024 |
| Directe kosten leefbaarheid |
-9.345 |
-5.357 |
| |
-9.345 |
-5.357 |
| Toegerekende personeelskosten |
-15.414 |
-14.891 |
| Toegerekende afschrijvingen |
-887 |
-1.145 |
| Toegerekende overige organisatiekosten |
-9.724 |
-8.815 |
| Totaal kosten overige activiteiten |
-35.370 |
-30.208 |
20. Financiële baten en lasten
| |
2025 |
2024 |
| Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten |
|
|
| Rente op overige vorderingen |
12.770 |
12.572 |
| Totaal andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten |
12.770 |
12.572 |
| |
|
|
| Rentelasten en soortgelijke kosten |
|
|
| Rente leningen kredietinstellingen |
-1.030.682 |
-1.039.522 |
| Overige rentelasten |
-2.872 |
-2.402 |
| Totaal rentelasten en soortgelijke kosten |
-1.033.554 |
-1.041.924 |
21. Belastingen
| |
2025 |
2024 |
| Mutatie latente belastingschuld |
2.144 |
2.144 |
| Vennootschapsbelasting 2023 |
0 |
-32.223 |
| Vennootschapsbelasting 2024 |
2.531 |
-254.022 |
| Vennootschapsbelasting 2025 |
-290.199 |
0 |
| Totaal belastingen |
-285.524 |
-284.101 |
| Fiscale winst over 2025: |
1.177.515 |
| Eerste € 200.000 19% |
38.000 |
| Daarna 25,8% |
252.199 |
| |
290.199 |
De effectieve belastingdruk over 2025 bedraagt 1,3% van de winst (2024: 3,4%).
22. Verdeling van indirecte kosten in functionele model naar activiteiten
| Verdeling van personeelskosten in functionele model naar activiteiten |
2025 |
2024 |
| |
|
|
| Personeelskosten volgens het categoriaal model |
|
|
| Lonen en salarissen |
-551.437 |
-661.384 |
| Sociale lasten |
-76.208 |
-87.780 |
| Pensioenlasten |
-72.980 |
-78.132 |
| |
-700.625 |
-827.296 |
| |
|
|
| Personeelskosten in het functionele model |
|
|
| Lasten verhuur en beheeractiviteiten |
-348.209 |
-337.537 |
| Lasten onderhoudsactiviteiten |
-262.035 |
-383.866 |
| Netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille |
0 |
0 |
| Overige activiteiten |
-7.006 |
-6.618 |
| Overige organisatiekosten |
-67.961 |
-84.384 |
| Leefbaarheid |
-15.414 |
-14.891 |
| |
-700.625 |
-827.296 |
Per 31 december 2025 bedraagt het aantal medewerkers 9. Het aantal fte’s op fulltime basis bedraagt aan het einde van het verslagjaar 8,2.
| Verdeling van afschrijvingskosten in functionele model naar activiteiten |
2025 |
2024 |
| |
|
|
| Afschrijvingskosten volgens het categoriaal model |
|
|
| Afschrijvingen materiële vaste activa |
-55.455 |
-76.340 |
| |
-55.455 |
-76.340 |
| |
|
|
| Afschrijvingskosten in het functionele model |
|
|
| Lasten verhuur en beheeractiviteiten |
-25.010 |
-31.224 |
| Lasten onderhoudsactiviteiten |
-27.285 |
-41.222 |
| Netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille |
0 |
0 |
| Overige activiteiten |
-332 |
-382 |
| Overige organisatiekosten |
-1.941 |
-2.367 |
| Leefbaarheid |
-887 |
-1.145 |
| |
-55.455 |
-76.340 |
| Verdeling overige organisatiekosten in functionele model naar activiteiten |
2025 |
2024 |
| |
|
|
| Overige organisatiekosten volgens het categoriaal model |
|
|
| Overige organisatiekosten |
-812.040 |
-609.432 |
| |
-812.040 |
-609.432 |
| |
|
|
| Overige organisatiekosten in het functionele model |
|
|
| Lasten verhuur en beheeractiviteiten |
-274.093 |
-240.350 |
| Lasten onderhoudsactiviteiten |
-462.447 |
-339.112 |
| Netto gerealiseerd resultaat verkoop vastgoedportefeuille |
0 |
0 |
| Overige activiteiten |
-3.646 |
-2.938 |
| Overige organisatiekosten |
-62.130 |
-18.217 |
| Leefbaarheid |
-9.724 |
-8.815 |
| |
-812.040 |
-609.432 |
23. Accountantshonoraria
Onderstaande bedragen aan accountantshonoraria (inclusief BTW) zijn ten laste van het resultaat gebracht:
| |
2025 |
2024 |
| Onderzoek van de jaarrekening (conform voorgesteld honorarium) |
63.164 |
56.658 |
| Andere controle opdrachten |
0 |
0 |
| Advieskosten op fiscaal terrein |
0 |
0 |
| Andere niet-controle diensten |
559 |
0 |
| |
63.723 |
56.658 |
